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Artigo anterior: Noções básicas de gestão financeira 3 Capítulo 1 Gestão Financeira e Vida Econômica Moderna 3. Seção 1 O significado da gestão financeira 4.1. O significado da gestão financeira empresarial 4.2 O significado das finanças pessoais 5.3. O significado da gestão financeira social 7 Seção 2 Operação Moderna da Empresa e Finanças Corporativas 7.1 A Origem e o Desenvolvimento das Finanças Corporativas 8.2. Importância da gestão financeira corporativa 10 Seção 3 Vida Econômica Moderna e Finanças Pessoais 10.1. Gestão financeira de residentes em países desenvolvidos 11.2. Gestão Financeira de Residentes Chineses 13 Seção 4 Instituições financeiras e gestão financeira de clientes 13I. Tipos de serviços financeiros para clientes de instituições financeiras 15.2 Desenvolvimento de negócios de gestão de patrimônio de clientes de várias instituições financeiras em meu país 20 Capítulo 2 Análise do Ambiente de Gestão Financeira 20 Seção 1 Visão geral da análise do ambiente de gestão financeira 201. O significado e a classificação do ambiente de gestão financeira 21.2 A importância da análise do ambiente financeiro 22 III. Conteúdo da Análise do Ambiente de Gestão Financeira 22 Seção 2 Ambiente Macroeconômico 23I. Ambiente Macroeconômico 24.2 Ambiente do Mercado Financeiro 27 III. Ambiente Político e Jurídico 31 IV. Ambiente Tecnológico 33V. Ambiente Social e Cultural 33VI. Emergências Públicas 34 Seção 3 O mesoambiente da gestão financeira 341. Ambiente Industrial 352. Ambiente de Mercado da Indústria 36III. Meio Ambiente Regional 37 Seção 4 O Microambiente da Gestão Financeira 37I. Ambiente Interno das Finanças Corporativas 38.2. Ambiente Interno da Gestão Financeira Pessoal 41 Capítulo 3 Fundamentos da Medição Financeira 41 Seção 1 Medição do valor temporal do dinheiro 411. O conceito de valor temporal do dinheiro 422. Princípios básicos de mensuração do valor temporal do dinheiro 43III. Mensuração de anuidades e valor temporal das anuidades 49 IV. Algumas questões especiais na mensuração do valor temporal do dinheiro 51 Seção 2 Mensuração de Retorno e Risco 51I. Mensuração de retorno e risco de ativos individuais 54.2. Mensuração do Retorno e Risco da Carteira de Ativos 56 III. Investimento de Portfólio e Diversificação de Risco 58 Seção 3 Modelo de Análise da Relação Risco-Retorno 581. Teoria da Carteira de Ativos 60 II. Modelo de Precificação de Ativos de Capital 67 Capítulo 4 Análise Financeira Corporativa 67 Seção 1 Visão geral da análise financeira corporativa 67I. Sistema de Relatórios Financeiros Corporativos 732. Métodos de Análise Financeira 75 III. Etapas da Análise Financeira 75 IV. Limitações da Análise Financeira 76 Seção 2 Índices básicos de análise financeira 761. Razão de capacidade de pagamento da dívida 78 II. Indicadores de Avaliação da Capacidade Operacional 80 III. Indicadores de Avaliação de Rentabilidade 80 IV. Análise da Capacidade de Crescimento da Empresa 82 Seção 3 Aplicação abrangente de índices financeiros 821. Método de Análise Financeira da DuPont 842. Método de pontuação abrangente para status financeiro Parte do meio: Finanças corporativas 93 Capítulo 5 Categorias básicas de finanças corporativas modernas 93 Seção 1 Sistema Empresarial Moderno 93I. Empresa unipessoal 942. Parceria 94III. Empresas Corporativas 97 Seção 2 Objetos e Conteúdos Básicos da Gestão Financeira Corporativa 97I. Objetos da gestão financeira empresarial 98.2. Conteúdo da gestão financeira empresarial 100 Seção 3 Objetivos Financeiros Corporativos 1001. Objetivos da empresa e seus requisitos para finanças corporativas 1012. Diferentes Metas Financeiras Corporativas 103 III. Escolha dos objetivos da gestão financeira empresarial 104 IV. Objetivos Financeiros Corporativos e Conflitos de Interesse 107 Capítulo 6 Gestão de Finanças Corporativas 107 Seção 1 Previsão de necessidades de financiamento 1071. Método de porcentagem de vendas 1092. Método de simulação de status de financiamento 112 Seção 2 As principais fontes de fundos de longo prazo para a empresa 112I. Financiamento de Capital Próprio 116 II. Financiamento por dívida 119 III. Financiamento de Títulos Híbridos 122 Seção 3 Gestão da Estrutura de Capital Corporativo 1221. Custo de Capital 125 2. Princípio da Alavancagem 127 III. Decisão sobre a Estrutura de Capital 134 Capítulo 7 Gestão de Investimentos Corporativos 134 Seção 1 Gestão de Investimentos em Projetos 1341. Visão geral do gerenciamento de investimentos em projetos 1362. Análise do Fluxo de Caixa de Investimentos do Projeto 138 III. Métodos básicos de tomada de decisão de investimento em projetos 143 IV. Aplicação de métodos de tomada de decisão de investimento em projetos 146V. Análise de Incerteza de Investimentos em Projetos 148 Seção 2 Gestão de Investimentos em Valores Mobiliários 148I. Visão geral do investimento em títulos da empresa 1502. Avaliação do Valor do Investimento em Títulos 151 III. Avaliação do Valor do Investimento em Ações 156 IV. Gestão de Carteira de Valores Mobiliários Capítulo 8 160 Gestão de Distribuição de Dividendos da Empresa 160 Seção 1 Distribuição de Lucros da Empresa 160I. Objeto e objeto da distribuição de lucros da empresa 1622. Princípios de distribuição de lucros da empresa 162 III. Ordem de distribuição dos lucros e itens constituídos 164 Seção 2 Visão geral da distribuição de dividendos da empresa 1641. O conceito e a importância da distribuição de dividendos 165 II. A relação entre a distribuição de dividendos das empresas e o investimento e financiamento 166 III. Conteúdo da Distribuição de Dividendos da Companhia 167 Seção 3 Escolha do Método de Pagamento de Dividendos 1671. Métodos de pagamento de dividendos e seu impacto financeiro 1722. Escolha do método de pagamento de dividendos 173 Seção 4 Política de Distribuição de Dividendos da Companhia 173I. Tipos de políticas de distribuição de dividendos da empresa 177 II. Fatores que afetam a escolha da política de distribuição de dividendos da empresa 182 Capítulo 9 Gestão do Capital de Giro da Empresa 182 Seção 1 Política de Capital de Giro da Empresa 182I. O significado do capital de giro da empresa 1832. Política de Financiamento do Capital de Giro da Empresa 185 Seção 2 Gestão de Financiamento de Curto Prazo da Empresa 185I. Características do financiamento de curto prazo de uma empresa 1862. Métodos e custos de financiamento de curto prazo da empresa 188 Seção 3 Gestão de Caixa 1881. Objetivos da Gestão de Caixa 189 II. Motivações e custos de retenção de caixa 190 III. Determinação das Posições de Caixa 193IV. Gestão diária de recebimentos e despesas de caixa 195 Seção 4 Gestão de Contas a Receber 195I. Objetivos da Gestão de Contas a Receber 1952. Custo de contas a receber 195 III. Formulação da Política de Crédito 197 IV. Métodos de Gestão de Contas a Receber 199 Seção 5 Gestão de Estoque 1991. Objetivos da Gestão de Estoques 2002. Custo de estoque 2013. Métodos de Gestão de Estoques 203 IV. Sistema de Controle de Estoque Próximo: Gestão Financeira Familiar 211 Capítulo 10 Fundamentos Teóricos das Finanças Pessoais 211 Seção 1 Hierarquia de Necessidades de Maslow 2111. O conteúdo básico da teoria da hierarquia das necessidades de Maslow 2132. O Esclarecimento da Teoria da Hierarquia das Necessidades de Maslow sobre a Gestão Financeira Pessoal 215 Seção 2 Teoria do Ciclo de Vida 2151. Conteúdo básico da teoria do ciclo de vida 216 II. Aplicação da Teoria do Ciclo de Vida em Finanças Pessoais 221 Seção 3 Teoria do Consumo de Renda Permanente 221I. Conteúdos principais da teoria do consumo de renda permanente 22222. As Implicações da Teoria do Consumo de Renda Permanente nas Finanças Pessoais 223 Seção 4 Categorias básicas de gestão financeira pessoal 2231. Objetivos da Gestão Financeira Pessoal 225 II. Conteúdos Principais da Gestão Financeira Pessoal 226 III. Etapas do Planejamento Financeiro Pessoal 227 IV. Princípios do Planejamento Financeiro Pessoal 231 Capítulo 11 Análise Financeira Pessoal e Gestão Orçamentária 231 Seção 1 Preparação de Demonstrações Financeiras Pessoais 231I. Elaboração do Balanço Patrimonial Pessoal 236 II. Elaboração da Declaração de Poupança de Rendimentos e Despesas Pessoais 240 Seção 2 Análise Financeira Pessoal 2401. Análise do Balanço Patrimonial 242 II. Análise da tabela de receitas e despesas de poupança 243 Seção 3 Orçamento Pessoal 2431. O Propósito de um Orçamento Pessoal 2442. Elaboração de Orçamento Pessoal 245 III. Implementação e Ajuste do Orçamento Pessoal 249 Capítulo 12 Atividades Financeiras Pessoais 249 Seção 1 Planejamento Financeiro Pessoal 249I. Princípios do Planejamento Financeiro Pessoal 2502. Ferramentas de alocação de ativos de caixa 250 III. Métodos de Financiamento no Planejamento de Caixa 251 Seção 2 Catálogo de Planejamento de Investimentos 251I. Ferramentas para Planejamento de Investimentos 2542. Etapas do planejamento de investimentos 254 III. Método de alocação de ativos de investimento 256 Seção 3 Planejamento Residencial 2561. Conteúdo do Planejamento Residencial 2572. Planejamento de Compra de Casa 258 Seção 4 Planejamento da Educação Infantil 2581. A importância do planejamento da educação infantil 259II. Ferramentas para o Planejamento da Educação Infantil 260 III. Etapas do planejamento da educação infantil 261 Seção 5 Planejamento de Seguros 2611. Necessidade de Planejamento de Seguros 2612. Ferramentas de Planejamento de Seguros 2623. Etapas do Planejamento de Seguros 263IV. Análise da Demanda de Seguros 265 Seção 6 Planejamento de aposentadoria 2651. A importância do planejamento da aposentadoria 2652. Ferramentas de planejamento de aposentadoria 266 III. Etapas do planejamento da aposentadoria 268 Seção 7 Planejamento de Herança Patrimonial 2681. A importância do planejamento patrimonial 2692. Ferramentas de Planejamento Patrimonial 269 III. Etapas do planejamento sucessório Capítulo 273 13 Planejamento Tributário Pessoal 273 Seção 1 Visão geral do planejamento tributário pessoal 273I. Motivações para o Planejamento Tributário Pessoal 2742. Princípios do Planejamento Tributário Pessoal 274 III. Conteúdo principal do planejamento tributário pessoal 276 Seção 2 Disposições básicas do imposto de renda individual 276I. Os contribuintes e suas obrigações tributárias 277 II. Itens Tributáveis 278 III. Taxa de Imposto 280 IV. Métodos de Coleta e Gestão 281V. Incentivos Fiscais 282 Seção 3 Cálculo do Imposto de Renda Individual a Pagar 282I. Cálculo do valor tributável do rendimento integral dos residentes 285 II. Cálculo do valor tributável de quatro tipos de rendimentos do trabalho de não residentes 286 III. Cálculo do imposto devido sobre o rendimento empresarial 287 IV. Cálculo do imposto devido sobre rendimentos de outros itens 288 V. Outras disposições para o cálculo do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares 289 Seção 4 Estratégias de Planejamento de Imposto de Renda Individual 289I. Estratégias de Planejamento Tributário Abrangente para Residentes 290 II. Estratégia de Planejamento da Identidade do Contribuinte 291 III. Estratégia de Planejamento de Divisão de Renda 293 IV. Estratégia de Planejamento de Conversão de Renda 296V. Outras Estratégias de Planejamento Tributário 299 Cronograma 303 Referências |
breve introdução | |
Nos últimos anos, as reformas fiscais e tributárias do meu país aceleraram. Por exemplo, o sistema de arrecadação e gestão de impostos, o sistema de imposto de renda e as normas contábeis passaram por grandes mudanças; novas leis de fundos, leis societárias e leis de valores mobiliários foram implementadas uma após a outra. A transferência do Novo Terceiro Conselho, o programa piloto de ações preferenciais e o Conselho de Inovação Científica e Tecnológica foram lançados um após o outro, e novas regulamentações sobre gestão de ativos de instituições financeiras foram introduzidas; etc. Isso mudou significativamente o ambiente externo da gestão financeira corporativa e pessoal. Com base na segunda edição, este livro foi revisado em larga escala de acordo com essas novas mudanças, e todo o livro foi simplificado. Alguns conteúdos com baixa taxa de utilização e alta dificuldade foram eliminados. Este livro está dividido em três partes: a primeira aborda os fundamentos da gestão financeira, que apresenta o conhecimento básico sobre finanças corporativas e pessoais; a parte do meio apresenta os princípios básicos e o conhecimento básico sobre finanças corporativas; a última parte apresenta os princípios básicos e o conhecimento básico sobre finanças pessoais. Cada capítulo está equipado com links de conhecimento e casos intimamente relacionados à prática financeira. Os leitores podem aprender mais escaneando o código QR no final. Este livro pode ser usado como livro didático e referência de ensino para estudantes em faculdades e universidades, com especialização em finanças, contabilidade, gestão econômica, etc. Também pode ser usado como referência de leitura para profissionais financeiros em bancos, valores mobiliários, seguros e outras áreas, e para pessoal financeiro corporativo. |